Indicadores financieros de cierre de verano: qué revisar antes de arrancar septiembre

Índice

Por qué el cierre de verano es el momento correcto para revisar los indicadores financieros
Indicadores financieros cierre verano empresa alquiler: los doce que importan
Cómo leer los indicadores financieros del cierre de verano en elgestionador.com
Comparativa: revisión de cierre de verano sin sistema vs. con elgestionador.com
Preguntas frecuentes sobre indicadores financieros de cierre de verano
Conclusión: los indicadores financieros del cierre de verano son la información que convierte la temporada alta en aprendizaje accionable para el cuarto trimestre y para la siguiente temporada

<!DOCTYPE html PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.0 Transitional//EN" "http://www.w3.org/TR/REC-html40/loose.dtd">
<html><body><p dir="ltr">Los indicadores financieros de cierre de verano son el conjunto de m&eacute;tricas que el propietario de una empresa de alquiler debe revisar sistem&aacute;ticamente en los &uacute;ltimos d&iacute;as de agosto y primeros de septiembre para saber con certeza c&oacute;mo ha ido la temporada alta: si la facturaci&oacute;n ha estado por encima o por debajo de lo esperado, si el margen real se corresponde con el margen estimado al inicio de la temporada, si hay cobros pendientes que pueden afectar a la liquidez del cuarto trimestre, y si la flota ha rendido a los niveles de ocupaci&oacute;n previstos. Sin esa revisi&oacute;n sistem&aacute;tica de indicadores financieros, la empresa entra en septiembre con sensaciones en lugar de con datos &mdash; y las sensaciones rara vez son tan precisas como los n&uacute;meros.</p>
<p dir="ltr">Para los propietarios de empresas de alquiler de caravanas, veh&iacute;culos, maquinaria, equipos n&aacute;uticos u otros activos con alta demanda estacional veraniega, el cierre de verano es el momento de hacer el balance de la temporada con rigor: no solo si "ha ido bien" en t&eacute;rminos generales, sino qu&eacute; indicadores financieros espec&iacute;ficos lo confirman y cu&aacute;les se&ntilde;alan &aacute;reas de mejora para la pr&oacute;xima temporada. En <a href="http://elgestionador.com">elgestionador.com</a>, plataforma ERP especializada en empresas de alquiler, esos indicadores financieros est&aacute;n disponibles autom&aacute;ticamente desde el panel del sistema sin necesidad de consolidar datos de fuentes dispersas. El<a href="https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-19884"> Real Decreto 1514/2007, Plan General de Contabilidad</a>, establece los criterios contables que deben respetarse al interpretar esos indicadores. Si quieres entender c&oacute;mo actuar sobre los indicadores financieros del cierre de verano en la gesti&oacute;n de tesorer&iacute;a de septiembre, el art&iacute;culo de nuestro blog sobre<a href="https://www.elgestionador.com/blog/de-economia/tesoreria-en-empresas-de-alquiler-planifica-cobros-pagos-y-evita-tensiones-de-liquidez"> tesorer&iacute;a de septiembre: c&oacute;mo planificar cobros y pagos tras el par&oacute;n de agosto</a> proporciona ese plan de acci&oacute;n.</p>
<h2 dir="ltr" id="heading-gestionador-0">Por qu&eacute; el cierre de verano es el momento correcto para revisar los indicadores financieros</h2>
<p dir="ltr">La revisi&oacute;n de indicadores financieros al cierre de la temporada alta tiene un valor &uacute;nico que no tiene la revisi&oacute;n mensual ordinaria: es el momento en que se puede comparar el resultado real de la temporada con las expectativas con las que se inici&oacute;, y en que todav&iacute;a hay margen de acci&oacute;n &mdash; en septiembre, con los &uacute;ltimos cobros de la temporada entrando &mdash; para corregir situaciones que de otra forma se arrastrar&aacute;n al cuarto trimestre.</p>
<h3 dir="ltr">La diferencia entre revisar indicadores en agosto y revisarlos en noviembre</h3>
<p dir="ltr">Si la empresa detecta en noviembre que la ocupaci&oacute;n de la flota en verano fue un 15 % inferior a la del a&ntilde;o anterior, ese dato ya no sirve para hacer nada en la temporada pasada &mdash; solo sirve como aprendizaje para la siguiente. Si esa misma detecci&oacute;n se hace al final de agosto, todav&iacute;a puede haber una quincena de septiembre con algo de demanda residual en la que aplicar alguna acci&oacute;n comercial puntual. La diferencia entre la revisi&oacute;n temprana y la tard&iacute;a es la diferencia entre diagn&oacute;stico accionable y arqueolog&iacute;a.</p>
<h2 dir="ltr" id="heading-gestionador-1">Indicadores financieros cierre verano empresa alquiler: los doce que importan</h2>
<h3 dir="ltr">Bloque 1: indicadores de ingresos de la temporada alta</h3>
<h4 dir="ltr">Indicador 1: facturaci&oacute;n total de la temporada vs. mismo per&iacute;odo del a&ntilde;o anterior</h4>
<p dir="ltr">El primer indicador financiero que hay que revisar al cierre de verano es la comparativa de facturaci&oacute;n total del per&iacute;odo junio-agosto respecto al mismo per&iacute;odo del a&ntilde;o anterior. Ese indicador, disponible directamente desde el panel de elgestionador.com con el filtro de per&iacute;odo aplicado, responde a la pregunta m&aacute;s b&aacute;sica: &iquest;la temporada ha crecido, se ha mantenido o ha ca&iacute;do respecto al a&ntilde;o pasado?</p>
<p dir="ltr">Una ca&iacute;da superior al 5 % merece an&aacute;lisis inmediato: &iquest;ha ca&iacute;do la demanda general del sector, la empresa ha perdido clientes recurrentes, o hay competencia nueva en el mercado local que est&aacute; captando parte de la demanda? Cada una de esas causas requiere una respuesta diferente.</p>
<h4 dir="ltr">Indicador 2: facturaci&oacute;n por categor&iacute;a de activo</h4>
<p dir="ltr">Dentro de la facturaci&oacute;n total de la temporada, el desglose por categor&iacute;a de activo en elgestionador.com muestra qu&eacute; segmentos de la flota han rendido mejor y cu&aacute;les por debajo de lo esperado. Una empresa de alquiler de caravanas puede ver que las caravanas de gama alta han crecido un 20 % mientras las de gama entrada han ca&iacute;do un 10 % &mdash; y esa informaci&oacute;n condiciona las decisiones de renovaci&oacute;n de flota para la pr&oacute;xima temporada.</p>
<h4 dir="ltr">Indicador 3: ticket medio por contrato vs. a&ntilde;o anterior</h4>
<p dir="ltr">El ticket medio &mdash; el importe promedio de cada contrato de la temporada &mdash; es un indicador financiero que refleja si la empresa ha podido mantener o mejorar sus tarifas. Si la facturaci&oacute;n total ha crecido pero el ticket medio ha ca&iacute;do, significa que hay m&aacute;s contratos pero a precios menores &mdash; lo que puede indicar una presi&oacute;n competitiva en precios que conviene detectar pronto.</p>
<p dir="ltr">En elgestionador.com, el ticket medio de la temporada se calcula autom&aacute;ticamente desde el historial de contratos: facturaci&oacute;n total dividida entre n&uacute;mero de contratos del per&iacute;odo.</p>
<h3 dir="ltr">Bloque 2: indicadores de ocupaci&oacute;n y rentabilidad de la flota</h3>
<h4 dir="ltr">Indicador 4: tasa de ocupaci&oacute;n media de la flota durante la temporada alta</h4>
<p dir="ltr">La tasa de ocupaci&oacute;n &mdash; el porcentaje de d&iacute;as disponibles en que cada activo ha estado efectivamente alquilado &mdash; es el indicador financiero m&aacute;s espec&iacute;fico del sector del alquiler. Una tasa de ocupaci&oacute;n media del 85 % en julio y agosto indica que la flota est&aacute; bien dimensionada para la demanda actual; una tasa del 60 % indica que hay exceso de flota o demanda insuficiente; una tasa del 95-98 % durante toda la temporada puede indicar que hay demanda no atendida por falta de activos.</p>
<p dir="ltr">En elgestionador.com, la tasa de ocupaci&oacute;n por activo y por categor&iacute;a est&aacute; disponible desde el historial de contratos, calculada autom&aacute;ticamente para el per&iacute;odo que se quiera revisar.</p>
<h4 dir="ltr">Indicador 5: activos con ocupaci&oacute;n por debajo del umbral de rentabilidad</h4>
<p dir="ltr">Dentro de la tasa de ocupaci&oacute;n media, la revisi&oacute;n individual de cada activo revela cu&aacute;les han estado por debajo del umbral de ocupaci&oacute;n necesario para cubrir sus costes &mdash; amortizaci&oacute;n, seguro, coste de financiaci&oacute;n si aplica. Un activo que ha estado ocupado el 40 % de los d&iacute;as de la temporada alta puede estar generando p&eacute;rdidas netas, y esa detecci&oacute;n al cierre de verano permite tomar la decisi&oacute;n de retirada o reposicionamiento antes de la siguiente temporada.</p>
<h4 dir="ltr">Indicador 6: rentabilidad por categor&iacute;a de activo &mdash; ingresos vs. costes directos</h4>
<p dir="ltr">El indicador financiero m&aacute;s avanzado de la flota es la rentabilidad por categor&iacute;a: los ingresos generados por cada tipo de activo durante la temporada comparados con los costes directos de ese tipo de activo &mdash; amortizaci&oacute;n calculada seg&uacute;n el<a href="https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-19884"> RD 1514/2007</a>, seguros, costes log&iacute;sticos proporcionales. Una categor&iacute;a con alta ocupaci&oacute;n pero baja rentabilidad puede estar mal tarificada; una con baja ocupaci&oacute;n pero alta rentabilidad unitaria puede tener una tarifa correcta pero un dimensionamiento excesivo de la flota.</p>
<h3 dir="ltr">Bloque 3: indicadores de cobros y tesorer&iacute;a</h3>
<h4 dir="ltr">Indicador 7: per&iacute;odo medio de cobro de la temporada</h4>
<p dir="ltr">El per&iacute;odo medio de cobro de la temporada &mdash; el n&uacute;mero medio de d&iacute;as entre la emisi&oacute;n de la factura y el cobro efectivo &mdash; es un indicador financiero cr&iacute;tico para la planificaci&oacute;n de tesorer&iacute;a de septiembre y octubre. Si el per&iacute;odo medio de cobro ha aumentado respecto al a&ntilde;o anterior, hay una se&ntilde;al de deterioro de la cartera de clientes o de debilidad en el proceso de cobro que conviene gestionar de forma inmediata.</p>
<p dir="ltr">En elgestionador.com, el per&iacute;odo medio de cobro del per&iacute;odo se calcula desde el historial de facturas: la diferencia entre la fecha de emisi&oacute;n y la fecha de cobro real para cada factura, promediada para todas las del per&iacute;odo.</p>
<h4 dir="ltr">Indicador 8: importe total de facturas vencidas sin cobrar al cierre de agosto</h4>
<p dir="ltr">El importe total de las facturas emitidas durante junio-agosto que todav&iacute;a no han sido cobradas al cierre de agosto es un indicador financiero de riesgo inmediato: esas facturas son el primer objetivo de la gesti&oacute;n de tesorer&iacute;a de septiembre. En elgestionador.com, ese importe est&aacute; disponible desde el panel de cobros pendientes en tiempo real, con el detalle de cada factura vencida y el tiempo transcurrido desde el vencimiento.</p>
<h4 dir="ltr">Indicador 9: tasa de impagos de la temporada</h4>
<p dir="ltr">El porcentaje de las facturas de la temporada que finalmente no se han cobrado &mdash; porque el cliente ha desaparecido, porque ha habido una disputa que no se ha resuelto, o porque el importe era tan peque&ntilde;o que no mereci&oacute; el esfuerzo de reclamarlo &mdash; es un indicador financiero que mide la calidad de la cartera de clientes. Una tasa de impagos superior al 1-2 % de la facturaci&oacute;n es una se&ntilde;al de que el proceso de selecci&oacute;n de clientes o de gesti&oacute;n de cobros tiene debilidades que hay que corregir.</p>
<h3 dir="ltr">Bloque 4: indicadores de eficiencia operativa</h3>
<h4 dir="ltr">Indicador 10: incidencias en devoluciones como porcentaje del total de contratos</h4>
<p dir="ltr">El porcentaje de contratos de la temporada que han producido alguna incidencia en la devoluci&oacute;n &mdash; da&ntilde;o en el activo, accesorio faltante, disputa sobre el estado &mdash; es un indicador financiero indirecto de la calidad de los protocolos de entrega y recogida. Una tasa de incidencias alta puede indicar que el protocolo de documentaci&oacute;n del estado del activo en la entrega no es suficientemente riguroso, o que hay determinados activos o tipos de cliente que producen m&aacute;s incidencias y que merecen un protocolo diferenciado.</p>
<p dir="ltr">En elgestionador.com, el historial de incidencias registradas en las devoluciones del per&iacute;odo est&aacute; disponible desde el panel, con el detalle de tipo de incidencia, activo afectado y cliente involucrado.</p>
<h4 dir="ltr">Indicador 11: tiempo medio entre devoluci&oacute;n y siguiente alquiler</h4>
<p dir="ltr">El tiempo medio entre que un activo vuelve de un alquiler y es asignado a uno nuevo es un indicador financiero de eficiencia operativa que en temporada alta tiene impacto directo en la facturaci&oacute;n: un activo que tarda tres d&iacute;as en volver al inventario disponible despu&eacute;s de una devoluci&oacute;n est&aacute; dejando de generar ingresos esos tres d&iacute;as. Si ese tiempo es sistem&aacute;ticamente alto, hay un cuello de botella en el proceso de verificaci&oacute;n y preparaci&oacute;n que merece atenci&oacute;n.</p>
<h4 dir="ltr">Indicador 12: satisfacci&oacute;n del cliente medida en valoraciones</h4>
<p dir="ltr">El &iacute;ndice de valoraciones positivas de la temporada &mdash; si la empresa recoge rese&ntilde;as de los clientes de forma sistem&aacute;tica &mdash; es un indicador financiero adelantado: los clientes insatisfechos dejan de recomendar antes de dejar de alquilar. Una ca&iacute;da en el &iacute;ndice de valoraciones positivas al cierre de verano anticipa una ca&iacute;da de demanda en la pr&oacute;xima temporada si no se act&uacute;a sobre las causas.</p>
<h2 dir="ltr" id="heading-gestionador-2">C&oacute;mo leer los indicadores financieros del cierre de verano en elgestionador.com</h2>
<h3 dir="ltr">El panel de cierre de temporada en cinco minutos</h3>
<p dir="ltr">En elgestionador.com, la revisi&oacute;n de los indicadores financieros del cierre de verano puede hacerse en menos de cinco minutos si el sistema ha estado recogiendo los datos correctamente durante toda la temporada:</p>
<ol>
<li dir="ltr" aria-level="1">
<p dir="ltr" role="presentation">Facturaci&oacute;n del per&iacute;odo: panel de indicadores con filtro junio-agosto, comparativa con el a&ntilde;o anterior.</p>
</li>
<li dir="ltr" aria-level="1">
<p dir="ltr" role="presentation">Ocupaci&oacute;n por categor&iacute;a: historial de contratos filtrado por tipo de activo y per&iacute;odo.</p>
</li>
<li dir="ltr" aria-level="1">
<p dir="ltr" role="presentation">Cobros pendientes: panel de tesorer&iacute;a con facturas vencidas sin cobrar.</p>
</li>
<li dir="ltr" aria-level="1">
<p dir="ltr" role="presentation">Incidencias en devoluciones: historial de incidencias del per&iacute;odo.</p>
</li>
</ol>
<p dir="ltr">Esos cuatro bloques proporcionan el diagn&oacute;stico completo de la temporada en el tiempo que se tarda en un caf&eacute;.</p>
<h2 dir="ltr" id="heading-gestionador-3">Comparativa: revisi&oacute;n de cierre de verano sin sistema vs. con elgestionador.com</h2>
<div dir="ltr" align="left">
<table><colgroup><col width="179"><col width="168"><col width="255"></colgroup>
<tbody>
<tr>
<td>
<p dir="ltr">Indicador</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Sin sistema</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Con elgestionador.com</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td>
<p dir="ltr">Facturaci&oacute;n total vs. a&ntilde;o anterior</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">C&aacute;lculo manual desde facturas</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Autom&aacute;tico desde el panel con comparativa interanual</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td>
<p dir="ltr">Ocupaci&oacute;n por categor&iacute;a de activo</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Sin dato sistem&aacute;tico</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Desde el historial de contratos filtrado por per&iacute;odo</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td>
<p dir="ltr">Ticket medio por contrato</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">C&aacute;lculo manual</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Autom&aacute;tico: facturaci&oacute;n / n&uacute;mero de contratos del per&iacute;odo</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td>
<p dir="ltr">Per&iacute;odo medio de cobro</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Sin c&aacute;lculo sistem&aacute;tico</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Desde el historial de facturas con fechas de cobro</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td>
<p dir="ltr">Importe de facturas vencidas sin cobrar</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">B&uacute;squeda manual en facturas emitidas</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Panel de cobros pendientes en tiempo real</p>
</td>
</tr>
<tr>
<td>
<p dir="ltr">Incidencias en devoluciones del per&iacute;odo</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Sin registro sistem&aacute;tico</p>
</td>
<td>
<p dir="ltr">Desde el historial de incidencias registradas en campo</p>
</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>
<h2 dir="ltr" id="heading-gestionador-4">Preguntas frecuentes sobre indicadores financieros de cierre de verano</h2>
<h3 dir="ltr">&iquest;Qu&eacute; tasa de ocupaci&oacute;n es razonable para una empresa de alquiler en temporada alta?</h3>
<p dir="ltr">No hay un umbral &uacute;nico para todos los sectores del alquiler, pero como referencia general: una ocupaci&oacute;n por encima del 80 % en los meses pico indica que la flota est&aacute; bien dimensionada para la demanda. Por encima del 95 % en varios meses consecutivos puede indicar demanda no atendida que justifica ampliar la flota. Por debajo del 70 % en temporada alta es una se&ntilde;al de sobredimensionamiento o de debilidad de demanda que merece an&aacute;lisis inmediato.</p>
<h3 dir="ltr">&iquest;C&oacute;mo afecta el Plan General de Contabilidad a la interpretaci&oacute;n de la facturaci&oacute;n de la temporada?</h3>
<p dir="ltr">El<a href="https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-19884"> RD 1514/2007, Plan General de Contabilidad</a>, establece que los ingresos deben registrarse en el per&iacute;odo en que se presta el servicio. Para los contratos de alquiler que se extienden m&aacute;s all&aacute; de agosto &mdash; reservados en agosto pero cuya prestaci&oacute;n ocurre parcialmente en septiembre &mdash;, el asesor contable debe periodificar correctamente el ingreso para que los indicadores financieros del per&iacute;odo reflejen la realidad econ&oacute;mica y no la fecha de cobro.</p>
<h3 dir="ltr">&iquest;Con qu&eacute; frecuencia deber&iacute;a revisar los indicadores financieros una empresa de alquiler?</h3>
<p dir="ltr">La revisi&oacute;n formal de los indicadores financieros deber&iacute;a hacerse mensualmente &mdash; para detectar desviaciones antes de que se agraven &mdash; y de forma especial al cierre de cada temporada. La revisi&oacute;n mensual tarda menos de diez minutos con los datos disponibles en elgestionador.com; la revisi&oacute;n de cierre de temporada, con el an&aacute;lisis completo de los doce indicadores descritos, puede tomar entre treinta minutos y una hora.</p>
<h3 dir="ltr">&iquest;Puede elgestionador.com generar un informe autom&aacute;tico de cierre de temporada para presentar al asesor contable?</h3>
<p dir="ltr">S&iacute;. elgestionador.com puede exportar los datos de facturaci&oacute;n, cobros, contratos e incidencias del per&iacute;odo en formato est&aacute;ndar que el asesor contable puede usar directamente para el an&aacute;lisis del ejercicio. Esa exportaci&oacute;n, disponible desde el panel de informes del sistema, elimina el trabajo de recopilaci&oacute;n manual que habitualmente consume tiempo del asesor y del propietario al inicio de cada trimestre.</p>
<h2 dir="ltr" id="heading-gestionador-5">Conclusi&oacute;n: los indicadores financieros del cierre de verano son la informaci&oacute;n que convierte la temporada alta en aprendizaje accionable para el cuarto trimestre y para la siguiente temporada</h2>
<p dir="ltr">La revisi&oacute;n de indicadores financieros al cierre de verano no es un ejercicio retrospectivo sin utilidad: es el diagn&oacute;stico que permite tomar decisiones informadas en septiembre &mdash; sobre cobros pendientes, sobre la flota para la pr&oacute;xima temporada, sobre las tarifas, sobre qu&eacute; tipos de cliente o de activo merecen m&aacute;s o menos atenci&oacute;n en la siguiente temporada alta. Con elgestionador.com, esos indicadores est&aacute;n disponibles autom&aacute;ticamente desde el historial de operaciones del sistema, y la revisi&oacute;n que en la gesti&oacute;n sin sistema integrado requer&iacute;a horas de consolidaci&oacute;n de datos puede hacerse en minutos.</p>
<p dir="ltr">elgestionador.com proporciona esa infraestructura de indicadores financieros integrada en el ERP especializado en alquiler: facturaci&oacute;n hist&oacute;rica con comparativa interanual, ocupaci&oacute;n por activo y por categor&iacute;a, cobros pendientes en tiempo real, per&iacute;odo medio de cobro calculado autom&aacute;ticamente, historial de incidencias por per&iacute;odo y exportaci&oacute;n del informe de cierre para el asesor contable. Estamos aqu&iacute; para acompa&ntilde;arte en ese proceso.</p>
<p dir="ltr">Solicita una demo gratuita en <a href="http://elgestionador.com">elgestionador.com</a> y descubre c&oacute;mo revisar los indicadores financieros de tu empresa de alquiler al cierre de cada temporada. Automatiza tu empresa de alquiler con el mejor ERP del sector. Desc&uacute;brelo aqu&iacute;.</p></body></html>